공정가치평가

• 목적: VCworks에 등록된 원천 데이터를 바탕으로 공정가치평가 자료를 생성하고, 필요한 정보를 보완한 후 평가기관에 전송할 수 있습니다.

• 업무 플로우: 포트폴리오 > 가치평가 > 공정가치평가

• 공정가치평가 대상 조합의 조합 정보, 출자·배분 내역, 재무제표 및 투자 거래가 VCworks에 등록되어 있어야 합니다.

• 평가기준일까지의 거래와 회계 데이터가 정확하게 등록되어 있는지 확인해주세요.

• 공정가치평가 요청일, 평가기준일, 평가주체와 제출 마감일을 확인해주세요.

• 제3자 거래가 있는 경우 거래 정보와 증빙 자료를 준비해주세요.

공정가치평가 자료는 아래 순서로 등록하고 전송할 수 있습니다.

1. 공정가치평가 기본정보 등록

2. 평가기준일 기준 데이터 생성

3. 탭별 데이터 확인 및 보완

4. 데이터 전송

공정가치평가 화면에서 우측 상단 [신규 등록] 버튼을 클릭하세요.

공정가치평가 기본정보를 입력해주세요.

• 조합명: 공정가치평가를 진행할 조합을 선택하세요. 결성 전 상태의 조합은 선택할 수 없습니다.

• 평가기준일: 공정가치평가 데이터를 생성할 기준일을 입력하세요. 해당 기준일까지 등록된 데이터가 평가 자료에 반영됩니다.

• 평가기관: 공정가치평가를 진행할 기관을 선택하세요. 현재 NICE P&I를 선택할 수 있습니다.

• 요청구분: 공정가치평가 요청이 GP 또는 LP인지 선택할 수 있습니다.

• 요청 조합원: 요청구분이 "LP"인 경우 어떤 LP가 요청했는지 선택할 수 있습니다.

• 담당자: 공정가치평가 담당자를 선택할 수 있습니다.

• 담당자 이메일: 선택한 담당자에 저장되어 있는 이메일을 확인할 수 있습니다.

• 마감일: 평가 자료를 제출해야 하는 날짜가 있는 경우 입력하세요.

• 요청일: 평가기관으로부터 공정가치평가를 요청받은 날짜를 입력하세요.

• 내부 비고: 내부에서 데이터 관리에 필요한 비고를 입력할 수 있습니다. 공정가치평가 기관에 공유되지 않습니다.

• 평가기관 전달사항: 공정가치평가 데이터 전송 시 평가기관에 전달하고 싶은 사항이 있는 경우 입력할 수 있습니다. 해당 내용은 데이터 전송 시 평가기관에 전달됩니다.

필수 정보를 모두 입력한 후 [다음] 버튼을 클릭하세요.

등록이 완료되면 공정가치평가 상세 화면으로 이동합니다. 신규 등록 상태에서는 기본정보 탭만 확인할 수 있으며 데이터 생성 전까지 기본정보를 수정할 수 있습니다.

기본정보를 확인한 후 우측 상단 [데이터 생성] 버튼을 클릭하세요.

평가기준일을 기준으로 VCworks에 등록된 조합 정보, 재무제표, 출자·배분 및 투자 거래 데이터가 생성됩니다.

데이터 생성이 완료되면 아래 상세 탭을 확인할 수 있습니다.

• 기본정보: 평가 대상 조합, 평가주체, 요청일, 평가기준일, 마감일과 현재 상태를 확인할 수 있습니다.

• 조합정보: 조합의 기본 정보와 분배, 손실금 우선충당 및 성과보수 정보를 확인할 수 있습니다.

• 조합 재무제표: 평가기준일 기준 재무상태표와 손익계산서를 확인할 수 있습니다.

• 출자배분 현황: 평가기준일까지 등록된 출자 및 배분 내역을 확인할 수 있습니다.

• 투자조건별 현황: 최초 투자 조건을 기준으로 평가기준일 현재의 투자 변동 내역을 확인할 수 있습니다.

• 투자자산 현황: 투자, 회수, 전환 등 평가 대상 투자자산의 변동 내역을 확인할 수 있습니다.

• 제3자 거래 현황: 피투자회사의 제3자 거래 정보를 직접 입력할 수 있습니다.

• 첨부파일: 조합 정관, 투자계약서와 제3자 거래 증빙 자료를 확인하거나 추가할 수 있습니다.

조합정보 탭에서 VCworks에 등록된 조합 정보를 확인하세요.

원천 데이터로 제공되지 않는 법적형태, 투자지역, 관련법규, 분배 기준, GP 인원수, 손실금 우선충당 및 성과보수 관련 정보는 [수정] 버튼을 클릭해 입력해주세요.

• 동일한 조합의 공정가치평가 자료를 이전에 전송한 이력이 있는 경우 최근 전송한 조합정보가 불러와질 수 있습니다. 현재 평가 내용과 일치하는지 확인해주세요.

• VCworks에서 불러온 정보가 올바르지 않은 경우 [원천 데이터 수정하기]를 클릭해 조합 명세를 수정하세요. 수정 후 공정가치평가 상세 화면으로 돌아와 [데이터 재생성] 버튼을 클릭해야 변경 내용이 반영됩니다.

조합 재무제표 탭에서 평가기준일 기준 재무상태표와 손익계산서를 확인하세요.

• 재무상태표: 평가기준일의 당기 금액과 전년도 말 기준 전기 금액을 제공합니다.

• 손익계산서: 평가기준일이 속한 연도의 1월 1일부터 평가기준일까지의 당기 금액과 전년도 연간 전기 금액을 제공합니다.

정보가 올바르지 않은 경우 [원천 데이터 수정하기]를 클릭해 회계 데이터를 수정한 후 [데이터 재생성] 버튼을 클릭하세요.

VCworks에서 회계 정보를 입력하지 않는 경우 재무상태표/손익계산서 엑셀 또는 PDF 파일을 업로드 할 수 있습니다.

재무상태표/손익계산서 표 우측 상단의 [재무상태표 업로드], [손익계산서 업로드] 버튼을 클릭하세요.

공정가치평가에 사용할 재무상태표 또는 손익계산서 파일을 업로드 후 [등록] 해주세요.

업로드 결과 미리보기 화면에서 수정 필요한 내용을 수정한 뒤 [반영] 버튼을 클릭해주세요.

미리 보기에 있는 데이터를 조합 재무제표 화면에서 확인할 수 있습니다.

출자배분 현황 탭에서 선택한 조합에 평가기준일까지 등록된 출자 및 배분 내역을 확인하세요.

정보 변경이 필요한 경우 [원천 데이터 수정하기]를 클릭해 조합의 출자·배분 내역을 수정한 후 [데이터 재생성] 버튼을 클릭하세요.

투자조건별 현황 탭에서 최초 투자 조건을 기준으로 정리된 평가기준일까지의 투자 변동 내역을 확인하세요.

거래번호를 클릭하면 해당 거래의 원천 화면으로 이동할 수 있습니다.

정보가 올바르지 않은 경우 거래 원장에 등록된 데이터를 수정한 후 [데이터 재생성] 버튼을 클릭하세요.

투자자산 현황 탭에서 평가기준일까지의 투자, 회수, 전환 등 공정가치평가 대상 거래를 확인하세요.

장부잔액과 투자잔액이 일치하지 않는 내역은 노란색 배경으로 표시됩니다.

노란색으로 표시된 행의 입력 아이콘을 클릭하고 투자잔액 불일치 사유를 입력한 후 [저장] 버튼을 클릭하세요.

거래 정보 변경이 필요한 경우 거래 원장의 원천 데이터를 수정한 후 [데이터 재생성] 버튼을 클릭하세요.

데이터를 재생성하면 입력한 투자잔액 불일치 사유가 모두 삭제됩니다. 재생성 안내창의 내용을 확인한 후 진행해주세요.

제3자 거래 현황 탭에서 [수정] 버튼을 클릭하세요.

피투자회사의 제3자 거래가 있는 경우 거래 내역을 직접 입력하고 해당하는 체크리스트를 선택해주세요.

입력을 완료한 후 반드시 [저장] 버튼을 클릭하세요.

제3자 거래 정보는 VCworks 원천 데이터에서 자동으로 생성되지 않으므로 평가 건별로 입력 내용을 확인해야 합니다.

필요한 경우 아래 버튼을 클릭해 데이터를 불러올 수 있습니다.

• 최근 전송 데이터 불러오기

  • 동일 조합에 대해 평가기준일 기준으로 가장 최근 평가기준일에 입력한 제3자 거래 현황 데이터를 불러올 수 있습니다.

• 가치평가 데이터 불러오기: 포트폴리오 > 가치평가(pm0300)에서 평가기준으로 "독립적3자거래가"를 선택한 데이터를 불러올 수 있습니다.

첨부파일 탭에서 공정가치평가에 필요한 파일을 확인하세요.

• 조합 정관 원본: 조합 정보 상세의 필요 서류에 등록된 규약 파일이 자동으로 첨부됩니다.

• 투자계약서: 투자 심의 상세의 첨부파일에 등록된 투자계약서가 자동으로 첨부됩니다.

• 제3자 거래 증빙 자료: 제3자 거래 현황을 입력한 경우 직접 업로드해주세요.

• 피투자기업 주주명부: [포트폴리오 > 주주명부 > 주주명부 상세]에 첨부파일이 있는 경우 평가기준일 기준 가장 최근의 파일이 자동으로 첨부됩니다.

• 피투자기업 재무제표: [포트폴리오 > 재무제표 > 재무제표 상세]에 첨부파일이 있는 경우 평가기준일 기준 가장 최근의 파일이 자동으로 첨부됩니다.

자동 첨부되는 파일이 올바르지 않은 경우 원천 화면에서 파일을 수정한 후 [데이터 재생성] 버튼을 클릭하세요.

모든 탭의 데이터를 확인하고 필수 정보를 입력한 후 우측 상단 [데이터 전송] 버튼을 클릭하세요.

데이터 전송을 시작하면 탭별 CSV 파일이 생성되고 선택한 평가기관에 파일이 전달됩니다.

전달이 완료되면 결과가 알림으로 제공되며, 상태가 전송 완료로 변경됩니다.

생성된 CSV 파일은 공정가치평가 목록의 생성 데이터 항목 또는 상세 화면의 기본정보 탭에서 확인할 수 있습니다.

전송 완료 후 원천 데이터나 직접 입력한 정보를 변경한 경우 [데이터 재전송] 버튼을 클릭하세요.

데이터를 재전송하면 기존 CSV 파일은 삭제되고 변경된 정보를 기준으로 새 파일이 생성되어 업로드됩니다.

• 평가기준일까지 VCworks에 등록된 데이터만 공정가치평가 자료에 반영돼요.

• 데이터 생성 후에는 조합명, 평가주체, 요청일, 평가기준일 등 기본정보를 수정할 수 없어요.

• 원천 데이터는 공정가치평가 화면에서 직접 수정할 수 없어요. 원천 화면에서 수정한 후 [데이터 재생성] 버튼을 클릭해주세요.

• 데이터를 재생성하면 투자잔액 불일치 사유 등 일부 직접 입력 정보가 삭제될 수 있어요.

• 제3자 거래 정보와 증빙 자료는 자동으로 생성되지 않아요. 직접 입력하고 저장해주세요.

• 금액은 KRW 기준으로 생성되며 투자통화와 조합통화가 다른 경우 환산금액이 적용돼요.

• [데이터 전송] 또는 [데이터 재전송] 후 완료 알림을 확인해주세요.